辰溪县2022-2024年生态治理环境保护专项资金审计结果

根据《中华人民共和国审计法》相关规定，辰溪县审计局于2025年10月17日至12月17日，对怀化市生态环境局辰溪分局、辰溪县应急管理局2022年至2024年生态治理环境保护专项资金开展审计（审计范围延伸至2020-2025年），现将审计主要情况及发现问题公示如下：

一、项目及资金基本情况

2020-2025年，本次审计涉及生态治理环境保护专项资金总收入6164.62万元，累计项目支出4678.95万元，截至2025年11月底资金结余1485.67万元。共实施环保项目14个（市生态环境局辰溪分局负责13个、县应急管理局负责1个），其中12 个项目已完工验收，2 个项目在建。

二、总体审计评价

本次审计核查了资金使用、账务处理、项目建设等情况。相关环保项目取得一定治理成效，但被审计单位制度执行不到位、内控监管不完善，未充分履行管理主体责任，存在资金使用、项目建设不规范等问题，降低了专项资金使用效益。

三、审计发现主要问题

本次审计发现6类立行立改问题，具体如下：

（一）专项资金未专款专用，未按规定履行用途变更审批手续。

（二）账务处理不规范：存在以借据直接列支、应挂未挂往来款项等会计核算不合规问题。

（三）付款程序不规范：部分项目支付工程进度款时，未按合同要求附工程量清单、进度款审批表。

（四）未经会议决策支付项目资金：一笔工程款支付无党组会议决策记录。

（五）建设地点发生变更，未按规定报批：3个乡镇农村污水治理项目变更建设地点，未报原审批部门批准。

（六）未及时办理项目竣工决算手续：多个已完工项目超规定时限，未办理竣工财务决算手续。

四、审计建议

（一）规范财务核算管理，筑牢资金管控防线。

（二）规范工程进度款支付管理。

（三）强化项目全流程管控，压实项目管理责任。

（四）健全内控监管机制，强化长效管理保障。