目  录

第一部分  辰溪县2025年预算执行情况与2026年预算（草案）报告

第二部分  辰溪县2026年政府预算公开表

1、一般公共预算收支总表

2、一般公共预算收入预算表

3、一般公共预算支出预算表

4、一般公共预算县本级支出预算表

5、一般公共预算县本级基本支出预算表

6、一般公共预算税收返还和转移支付表

7、专项转移支付分地区分项目表

8、政府一般债务限额和余额情况表

9、政府性基金收入表

10、政府性基金支出表

11、本级政府性基金支出表

12、政府性基金转移支付表

13、政府专项债务限额和余额情况表

14、国有资本经营预算收入表

15、国有资本经营预算支出表

16、本级国有资本经营预算支出表

17、国有资本经营预算转移支付表

18、社会保险基金预算收支总表

19、社会保险基金预算收入表

20、社会保险基金预算支出表

21、“三公”经费汇总表

第三部分  2025年末辰溪县地方政府债务预决算公开表

第四部分  相关说明

1、转移支付安排情况说明

2、举借政府债务情况说明

3、一般公共预算“三公”经费预算情况

4、预算绩效管理工作开展及重大政策、项目绩效情况

 

 

 

 

 

 

第一部分：

 

 

县十七届人大

 (二十五)

五次会议材料

 

关于辰溪县2025年预算执行情况与

2026年预算（草案）的报告

—2025年12月18日在辰溪县第十七届人民代表大会第五次会议上

县财政局局长  周  丹

 

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2025年预算执行情况与2026年预算草案，请予审查。

一、2025年预算预计执行情况

（一）2025年一般公共预算收支预计执行情况

1.收入预计完成情况：一般公共预算收入全年预计完成426763万元，为调整预算433602万元的98.43%，其中：（1）地方财政收入77784万元；（2）上级补助收入268782万元，（返还性收入6808万元、一般性转移支付收入240915万元、专项转移支付收入21059万元）；（3）债务转贷收入53682万元（一般债券收入24100万元、再融资一般债券收入29582万元）；（4）上级指标结余775万元；（5）调入资金25740万元（政府性基金预算调入8000万元，国有资本经营预算调入600万元，其他资金调入17140万元）。

2.支出预计完成情况：一般公共预算支出全年预计完成426763万元，为调整预算433602万元的98.43%，其中：（1）一般公共预算支出391181万元；（2）上解支出6000万元；（3）再融资一般债券支出29582万元。

（二）2025年政府性基金预算收支预计执行情况

1、政府性基金收入预计完成146204万元，为调整预算的104.01%，其中：（1）上级专项基金收入16594万元（含超长期特别国债12813万元）；（2）本级政府性基金收入13279万元（土地出让价款收入12319万元，城市基础设施配套费收入510万元，污水处理费收入450万元）；（3）债务转贷收入86600万元（专项债券收入62900万元、再融资专项债券收入23700万元）；（4）上级指标结余29731万元。

2、政府性基金支出预计完成146204万元，为调整预算的104.01%（主要支出项目包括：县城托育中心建设项目、城东片区城市地下管网提质改造工程、乡村振兴油茶基地提质增效建设项目，以及部分专项债项目等）。

（三）2025年国有资本经营预算预计执行情况

国有资本经营预算收入预计完成600万元，国有资本经营预算支出预计完成600万元（调出平衡一般公共预算600万元）。

（四）社会保险基金预算收支预计执行情况

1、收入预计完成情况：2025年社会保险基金预计总收入77295万元，为调整预算78412万元的98.57%，其中：（1）保险费收入37222万元，为调整预算37393万元的99.54%；（2）财政补助收入39335万元（中央、省级财政补助收入21270万元、县本级财政补助收入18066万元），为调整预算40494万元的97.14%；（3）利息收入147万元，为调整预算129万元的113.95%（偏高主要原因是2025年基础养老金调标，上级财政补助收入增加，从而导致2025年预计利息收入比预算数偏大）；（4）转移收入577万元，为调整预算373万元的154.85%（偏高主要原因是转入人数较年初预算人数大幅增加）；（5）其他收入3万元，为调整预算15万元的20%（偏低主要原因是2025年机关养老保险其他收入预算数为12万元，但截至目前，未发生相关收入业务）；（6）集体补助收入11万元，为预算9万元的113.33%。

2、支出预计完成情况：2025年社会保险基金预计总支出64354万元，为调整预算64455万元的99.84%，其中：（1）社会保险待遇支出64149万元（城乡居民养老保险支出19630万元、机关养老保险待遇支出44519万元），为调整预算64392万元的99.62%；（2）转移支出56万元，为预算21万元的266.66%（偏高主要原因是转出人员较预算人数大幅上涨）；（3）其他支出149万元，为预算43万元的346.51%，其他支出主要为预缴款退费。

预计平衡情况：上年年末基金滚存结余57641万元，本年收支结余12940万元，2025年年末基金滚存结余70581万元。

二、预算执行特征

（一）县域收入增长放缓，增收压力逐步加剧

受全球经济复苏乏力，产业链供应链重构等外部因素拖累，尤其全球疫情后续影响持续发酵、贸易环境不确定性加剧，致使消费和投资信心严重不足。加之本地产业结构调整正处于关键转型阶段，传统制造业和高耗能行业贡献的财政收入增速显著放缓，而新兴产业发展尚未形成有效替代力量，整体财政收入增长趋缓，财政增收面临巨大压力。

（二）民生保障投入加大，提标增进民生福祉​

民生保障工作锚定“提标扩面、精准惠民”核心方向，以政策落地见效为抓手，全面织密民生改善网络。聚焦社保补贴提标与扩面，精准落实育儿补贴等政策，执行“先缴后补”原则，优化灵活就业重点群体社保补贴比例，提高农村低保、高龄津贴等救助标准，压实惠农补贴发放责任，通过规范资金拨付、强化监管，确保补贴直达受益对象，筑牢社会保障兜底防线。持续加大教育投入，深化教师绩效改革，落实乡村教师与校长津贴，精准投放助学补助，推动教育公平提质。深化医保改革，构建县域急救体系与医疗次中心，优化就医服务。保持民生支出高占比，统筹资金推进省市便民实事，有序实施农村危房改造、供水改善、公路危桥改造及改厕治污等工程，补齐民生短板，持续提升群众获得感、幸福感、安全感。

（三）产业赋能成效显著，经济后劲持续增强​

通过预算专项安排资金，大力扶持科技创新，成功入选湖南省第二批创新型县，岳麓山水产种业创新中心科研示范基地等挂牌落地，为产业转型注入强劲新动能。同时，紧抓中央设备更新、消费品以旧换新及中长期国债政策机遇，积极储备和谋划重点项目，吸引外来投资聚焦主导产业，推动规模以上工业增加值稳步攀升。此外，基础设施建设资金精准投放，在优化投资环境的同时，带动1938孝坪兵工营、大酉书院等文旅融合项目蓬勃发展，助力地区生产总值稳健增长。

 一年来，在县委、县政府领导及各界监督支持下，我们推进零基预算改革，强化债务化解与风险防控，在收支“紧平衡”态势下筑牢财政运行稳定根基。虽通过优化支出结构、压减非刚性支出、推进债务化解，但受民生保障需求、社会事业发展需求刚性，以及收入增长放缓、债务还本付息压力大等因素影响，财政收支平衡仍面临较大挑战。此外，部分预算单位绩效管理意识不足，目标与重大事项衔接不紧密，监控不深入、结果应用不充分，财政资金配置效率有待优化。下一步，我们将持续优化支出结构，深化预算改革，强化绩效监管与债务防控，推进产业转型升级，为财政增收奠基，推动财政高质量发展。

三、2026年预算编制总体要求

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻党的二十大和二十届历次全会及中央经济工作会议精神，落实“十五五”规划及县委、县政府部署，围绕“加强财政科学管理、增强财政可持续性”目标，以“零基思维”优化资源配置。预算编制聚焦“十五五”战略任务，统筹增量与存量资金，支持科技创新、绿色转型、民生等重点领域；全过程实施绩效管理，提升资金效益。坚持过“紧日子”，严控一般性支出，加强债务管理，守住“三保”底线，规范税收优惠与财经纪律，构建与零基预算改革和“十五五”规划相适应的现代预算体系，保障县域高质量发展。

四、2026年预算编制基本原则

结合深化零基预算改革的要求，2026年预算编制重点把握以下三大原则，确保改革举措落地见效。

（一）坚持“零基重塑、以事定钱、绩效引领、动态优化”原则

彻底破除预算“基数依赖”，从零基点重构预算编制。一是深化清单化管控，财政部门会同相关部门制定大事要事保障、刚性支出必保、绩效优先导向清单，未列入清单的项目一律不予安排。二是严格清理与整合，清退到期、失效及低效项目，合并性质相近、资金分散、功能重叠的政策举措与项目安排，集中财力办大事。三是推行绩效硬约束，以上年度绩效评价为基准，优先保障优异项目并倾斜，压缩或取消未达标低效项目，构建闭环机制。四是建立动态调整机制，依据工作进展、政策演变和绩效表现实时优化清单与预算分配，提升精确度与适配性。

（二）坚持“分类施策、零基核定、标准量化、严控范围”原则

按照零基预算要求，针对不同类型支出制定差异化编制标准，确保预算安排科学合规：

保障基本民生支出：摒弃“基数增长”模式，遵循“政策必须、对象精准、标准合理”的原则，从零基点核实保障对象数量，更新补助标准，并结合财力状况足额编制预算，重点保障教育、医疗等核心民生领域，杜绝“固化增长”或“虚列冒支”现象。

保工资支出：遵循“编制合规、标准统一、据实核算”原则，以零基思维核查财政供养人员编制、工资政策执行情况，杜绝超编进人等问题，按实际核定人员和标准足额编制预算，确保工资按时发放。

保运转支出：在延续湘财市县〔2024〕11号文件公用经费标准基础上，按零基原则优化定额体系：行政单位最低1.2万元/人·年，最高1.8万元/人·年；公检法部门最低2.4万元/人·年，最高3.6万元/人·年；事业单位最低0.96万元/人·年，最高1.44万元/人·年。结合单位职能、任务量和财力差异化核定，压减非必要运转支出；抽借调人员公用经费由用人单位统筹，避免资金闲置。同时，区分单位属性，差额及自收自支人员公用经费参照全额事业单位标准零基核定，由单位或财政按需安排，不扩大保障范围。

（三）坚持“零基排序、刚性约束、先保后办、量入为出”原则

前序必保、后序择机”的刚性约束机制。首要任务是对“三保”支以零基思维全面梳理本级可统筹财力，依照五级优先顺序科学安排支出，构建“出（保基本民生、保工资、保运转）进行全额保障，确保基本运转和民生底线得以稳固维系；其次，按债务化解计划足额安排政府债务还本付息支出，防范债务风险；然后，聚焦县委、县政府中心工作，按清单优先级和绩效目标核定年度大事要事，保障清单事项支出、保障重大决策部署落地；接着，按“必需、节约、高效”原则零基核定部门一般性事业发展支出，取消非刚性、非重点支出；最后，在前四类支出保障后，依据剩余财力择优安排其他支出，无剩余则不安排。严格执行“前序未足额保障不得安排后序”的规定，确保财力精准集中到急需且高效的领域。

2026年一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入情况

2026年一般公共预算收入390569万元，具体收入如下：

1、全县地方财政收入78227万元，在2025年调整预算基础上增长2%其中：税收收入56324万元，非税收入21903万元；

2、上级补助收入299342万元（税收返还收入6808万元、一般性转移支付收入270975万元、专项转移支付收入21559万元）；

3、调入资金13000万元（从其他资金调入13000万元）；

其中：按省预算编制审核口径计算的“三保”可用财力合计为384569万元，具体构成为：地方财政收入78227万元，上级补助收入299342万元，调入资金13000万元，减上解支出6000万元。

（二）一般公共预算支出情况

2026年一般公共预算支出390569万元，主要为以下方面：

1、按照财政部县级基本财力保障范围和标准安排的2025年“三保”支出231247万元。

（1）保工资支出安排合计114765万元。其中，①在职基本工资43814万元，②公务员规范津贴补贴10164万元（行政和公检法部门（含参公管理事业单位）10146万元，离休人员18万元），③机关人员职务与职级并行制度600万元、④乡镇工作补贴3729万元、⑤完善人民警察工资待遇政策683万元，⑥公务员年终一次性奖金1309万元、⑦公务员基础绩效奖5332万元，⑧事业单位绩效工资（全额事业单位）13740万元，⑨在职工资附加性支出35337万元，⑩离休人员经费57万元。

（2）保运转支出安排合计7647万元。其中，行政部门（含参公管理事业单位）5912万元，公检法部门780万元，其他部门（全额事业单位，不含教育、卫生部门）955万元。

（3）保基本民生支出安排合计108835万元。其中，①教育类支出9848万元（学前教育幼儿资助180万元，城乡义务教育生均公用经费4585万元，义务教育阶段特殊教育学校和随班就读残疾学生生均公用经费208万元，家庭经济困难学生生活补助793万元，普通高中学生资助773万元，中职教育学生资助1422万元，农村义务教育学生营养改善计划1887万元），②文化支出296万元（博物馆、纪念馆免费开放补助和公共美术馆、图书馆、文化馆（站）免费开放补助296万元），③社会保障支出68081万元（城乡居民最低生活保障7776万元，特困人员救助供养3653万元，特殊儿童群体基本生活保障349万元，临时救助711万元，流浪乞讨人员救助42万元，困难残疾人生活补贴556万元，重度残疾人护理补贴826万元，城乡居民基本养老保险19933万元，财政对企业职工养老保险的补助86万元，财政对机关事业单位养老保险的补助26024万元，老年人福利补贴1970万元，就业见习补贴207万元，优抚对象抚恤和生活补助经费5266万元，义务兵优待金323万元，退役安置支出359万元），④卫生健康支出12410万元（城乡居民基本医疗保险2336万元，基本公共卫生服务4166万元，计划生育支出2940万元，城乡医疗救助2968万元），⑤其他基本民生支出18200万元（村级支出6134万元，义务教育校舍维修1479万元，普通高中学生生均公用经费586万元，中职生均拨款707万元，农村基层教育人才津贴839万元，康复救助残疾儿童300万元，村主职干部养老保险补助95万元，民办教师（代课教师）、老年乡村医生、老电影放映员三类人群生活待遇657万元，六十年代精简退职老弱病残职工生活补助22万元，未参保城镇县属以上集体企业和厂办大集体企业已退休人员生活补助1万元，农村基层卫生人才津贴539万元，孕产妇免费产前筛查和新生儿先天性心脏病筛查135万元，农村适龄妇女及城镇低保适龄妇女两癌免费检查46万元，生态公益林补偿1145万元，生态护林员补贴400万元，耕地地力保护补贴3428万元，农机购置补贴540万元，稻谷目标价格改革补贴981万元，供水、供电、供暖、公共交通等与民生密切相关的公共事业领域中政府负有责任的相关支出166万元）。

2、债务还本付息10446万元（一般债券还本2000万元，付息8226万元，亚行贷款还本付息220万元）。

3、其他支出142876万元。

4、上解上级支出6000万元。

2026年全县一般公共预算收入390569万元，一般公共预算支出390569万元，收支平衡。

 

2026年政府性基金预算收支情况

（一）政府性基金预算收入

2026年政府性基金预算收入39165万元，其中：

1、国有土地使用权出让收入28065万元；

2、土地增减挂钩及耕地占补平衡收入5000万元：

3、其他政府性基金债务收入5000万元；

4、污水处理费收入500万元；

5、城市基础设施配套费收入600万元。

（二）政府性基金预算支出

2026年政府性基金预算支出39165万元，具体如下：

1、土地开发及征拆成本10000万元；

2、污水处理费支出500万元，主要用于城市污水处理及维护费；

3、城市基础设施配套费支出600万元，主要用于城市公共路灯电费及水费；

4、债务还本付息12065万元，其中：专项债券还本450万元，付息11616万元；

5、乡村振兴专项资金2000万元；

6、化解债务14000万元。

2026年政府性基金预算收入39165万元，政府性基金预算支出39165万元，收支平衡。

2026年社会保险基金预算收支情况

（此数据为上报数据，最终以财政部与人社部审核数据为准）

2026年按照上级政策要求，企业职工基本养老保险为全国统筹，工伤保险、失业保险为省级统筹，由省级统一编制不填列至县，职工基本医疗保险（含生育保险）、城乡居民基本医疗保险为市级统筹，由市级统一编制不填列至县，故未在县级基金预算中反映。

全县纳入社保基金预算编制的参保人数分别为：（1）机关养老保险参保人数17348人，其中：在职10008人，退休、退职7340人；（2）城乡居民养老保险参保人数170515人，其中：16-59周岁缴费93883人，领取养老金待遇94152人。

（一）2026年社会保险基金预算收入78146万元，明细如下：

1、城乡居民基本养老保险基金预算收入30528万元，其中：（1）社会保险费收入9957万元；（2）财政补贴收入20430万元（中央、省级财政补助收入19393万元，县级配套1037万元）；（3）转移收入29万元；（4）利息收入98万元；（5）其他收入4万元（为跨年度追回的城乡养老待遇支出）；（6）集体补助收入11万元。

2、机关事业单位基本养老保险基金预算收入47617万元，其中：（1）社会保险费收入21711万元；（2）财政补助收入25294万元（中央财政补助收入6386万元，县级配套18908万元）；（3）转移收入555万元；（4）利息收入57万元。

（二）2026年社会保险基金预算支出69157万元，明细如下：

1、城乡居民基本养老保险基金预算支出22152万元，其中：（1）社会保险待遇支出22113万元；（2）转移支出9万元；（3）其他支出31万元（为多重缴费退费支出）。

2、机关事业单位基本养老保险基金预算支出47005万元，其中：（1）社会保险待遇支出46934万元；（2）转移支出49万元；（3）其他支出23万元（预缴款退费）。

2026年社会保险基金预算收入78146万元，社会保险基金预算支出69157万元，当年收支结余8989万元。预算累计结余79570万元。

2026年国有资本经营预算收支情况

2026年国有资本经营预算收入500万元（来源于其他国有资本经营收入），支出500万元，收支平衡。

五、实现2026年预算收支的主要举措

2026 年是“十五五”规划开局之年，也是辰溪县深化零基预算改革攻坚之年。我们将参照《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十五个五年规划的建议》，聚焦高质量发展，深化零基预算改革，统一预算分配权，优化财政支出结构，构建“收入稳健增长、支出精准高效、管理规范刚性”财政运行新格局，为建设社会主义现代化新辰溪提供财力支撑。重点抓好以下工作：

（一）锚定规划导向，深化零基预算改革提质增效

遵循“十五五”规划的战略方向，破除基数依赖和路径惯性，推动零基预算改革从形式破立向内涵提升转变。一是构建规划衔接的项目管理体系，建立分层分类、动态更新的项目储备库，让申报项目与县域“十五五”规划重点领域精准对接，2026年将优质急需项目纳入预算比例提至90%以上。二是完善零基预算改革实施细则，在“破基数、立绩效”基础上，强化“立标准、立优先序”，为民生领域制定量化支出标准，压减整合非刚性、非重点项目。三是升级预算管理数字化支撑，依托全省预算管理一体化系统，开发联动模块，实现项目申报关联规划依据、资金测算匹配标准参数，将全年预算编制误差率控制在5%以内。

（二）聚焦稳增提质，构建多元协同的收入增长机制

树立“大财政、全口径”收入理念，统筹税收与非税、存量与增量、本级与上级资金，为“十五五”开局蓄足财力。一是强化税收征管精准性，建立“税源动态地图”，跟踪县域支柱产业税源变化，落实重点领域减税降费政策，做到“应减尽减、应收尽收”，提升财政税收质量。二是提升政策资金争取的效能，紧密对接国家“十五五”专项规划，围绕政策导向储备并申报重大项目，积极争取上级各类资金支持。三是激活国有资产资源潜力，摸清行政事业单位和国有企业资产底数，建立盘活台账，通过多种方式盘活闲置资产；规范土地出让管理，优先保障产业用地供应，确保土地出让收入稳步增长。

（三）坚持民生优先导向，深化“过紧日子”与“惠民生” 统筹推进的工作理念

贯彻“十五五”规划，始终坚持以人民为中心的发展理念。坚持过“紧日子”，办好“民生事”。一是严格保障重点支出，将“三保”支出和政府债券还本付息列为预算的首要优先事项，确保“三保”支出预算无缺口，且民生支出占比稳定超过80%。重点加大教育投入，促进优质均衡发展；持续提升医疗卫生服务水平，优化医疗资源配置；稳步加强养老服务保障，完善农村养老服务体系，切实增进民生福祉。二是强化厉行节约长效机制，建立党政机关过“紧日子”评估体系，压缩一般性支出，严格控制“三公”经费在上年规模内，严禁违规新建楼堂馆所，严格压缩政府购买服务非必要支出。三是精准对接民生需求，建立“民生实事项目库”，通过人大代表票决、征集群众意见确定年度重点民生项目，实行全过程绩效跟踪，确保民生投入“花在实处、取得实效”。

（四）强化绩效引领，筑牢规范可控的财政监管防线

以“十五五”规划“加强预算绩效管理”要求为核心，构建“全生命周期、全方位覆盖”监管体系。一是实施绩效目标的硬性约束，要求纳入预算的项目必须设定清晰且可量化的目标，并将核心指标纳入绩效评价体系。二是严肃财经纪律，强化财会、审计与纪检监察的协同监督，对违规举债等问题进行核查并严格追责。同时，严格规范预算调剂流程，未纳入预算的支出原则上通过后续年度预算安排，切实强化预算执行刚性约束。

2026年我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，以“十五五”规划为蓝图，以零基预算改革为抓手，锐意进取、实干担当，全力实现财政收支平衡可持续、资金使用高效益，为加快建设“港产城旅”融合发展先行区作出更大贡献！

第二部分：辰溪县2026年政府预算公开表（附后）

 

第三部分：2025年末辰溪县地方政府债务预决算公开表（附后）

 

第四部分：相关说明

一、转移支付安排情况说明

2026年辰溪县预计上级转移支付收入299342万元，其中返还性收入6808万元，一般性转移支付预计270975万元，专项转移支付21559万元。

二、举借政府债务情况说明

（一）地方政府债务限额及余额情况

截至2025年底，辰溪县政府债务限额为70.32亿元，其中：一般债务限额29.51亿元，专项债务限额40.81亿元；政府债务余额为69.82亿元，其中：一般债务为29.18亿元，专项债务为40.64亿元，均控制在债务限额范围内。因年初上级转贷限额额度暂未下达，2026年年初一般债务限额及余额、专项债务限额及余额情况与2025年年末情况一致。

（二）2025年政府债券发行及还本付息情况

2025年我县政府债券发行14.03亿元，其中：新增政府债券8.70亿元（一般债券2.41亿元，新增专项债券6.29亿元），2025年发行再融资债券5.33亿元（一般债券再融资债券2.96亿元，专项债券再融资债券2.37亿元）。

2025年政府债务还本支出0.33万元，其中：一般债务还本支出0.33亿元，专项债务还本支出0亿元。

2025年政府债务付息支出1.69亿元，其中：一般债务付息支出0.68亿元，专项债务付息支出1.01亿元。

（三）2025年地方政府债券资金使用情况

2025年地方政府债务限额为70.32亿元，2025年我县政府债务收入14.03亿元，其中：新增一般债券收入2.41亿元，新增专项债券收入6.29亿元，再融资政府债券5.33亿元。

新增债券资金使用安排情况：公路建设、学校建设、市政建设、土地储备、保障性住房、医疗卫生、社会保障、农林水建设、能源基础设施、重大工程支出等。

（四）2026年地方政府债券还本付息预算情况

2026年我县政府性债务还本付息支出预算22511万元，其中：一般债券还本付息支出10446万元，专项债券还本付息支出12065万元。

三、一般公共预算“三公”经费预算情况

2026年度“三公”经费预算数为1149万元，较2025年减少560万元，下降32.78%。其中：因公出国（境）费预算数为0万元；公务用车购置及运行费预算数为1083万元，较上年减少47万元，下降23.89%，其中：公务用车购置费预算数为110万元，公务用车运行费预算数为973万元；公务接待费预算数为66万元，较上年减少221万元，下降77%。按照“三公”经费只减不增的原则，2026年我县将进一步严格规范“三公”经费，控制规模和标准，严格执行预算管理等相关规定，确保全县“三公”经费逐年下降。

四、预算绩效管理工作开展及重大政策、项目绩效情况

（一）预算绩效管理工作开展情况

完善和加强绩效管理制度体系建设，先后出台了《中共辰溪县委办公室辰溪县人民政府办公室关于印发〈辰溪县县级预算支出绩效评价结果应用管理办法〉的通知》（辰办发〔2022〕8号）、《中共辰溪县委办公室 辰溪县人民政府办公室关于印发〈辰溪县预算绩效运行监控管理办法〉的通知》（辰办发〔2022〕9号）、《中共辰溪县委办公室 辰溪县人民政府办公室关于印发〈辰溪县全面实施预算绩效管理的实施意见〉的通知》（辰办发〔2023〕8号）、《辰溪县部门预算事前绩效评估办法》（辰财〔2023〕98号）等一系列文件，从制度上加强预算绩效管理，全面实施预算绩效管理工作。对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入绩效管理，实现“四本”预算全覆盖。积极开展重大战略实施类、民生保障类、基础设施建设类、生态环保类及政务服务提升类等重点推荐项目领域的财政绩效评价，进一步拓宽绩效管理范围。2026年将进一步完善我县“3+N”财审联动机制，努力将财政的每一分钱用在“刀刃”上，提高财政资金的使用效率。按照《辰溪县县级预算绩效管理结果应用暂行办法》〔辰办发〔2022〕9号〕文件精神建立绩效评价结果等级与年度预算挂钩机制。

（二）重大政策和重点项目绩效目标 

落实重大政策和项目预算绩效全过程监管。加强事前评估，严把投入关口。《辰溪县财政局关于印发〈辰溪县部门预算事前绩效评估办法〉的通知》（辰财〔2023〕98号）文件，对县级拟新安排通过预算资金安排200万元以上的重大政策和项目，通过现场调研、专家咨询、问卷调查、召开座谈会等方法，开展重大项目事前绩效评估并出具评估结论，评估结论达到“良好”以上的项目才能进入项目库，准予列入预算，绩效评估结论未达到“良好”的不得列入预算，绩效评价评估结果作为预算安排的前置条件，并扎实落实“单位自评+部门评价+财政评价”三级评价机制，对全县所有预算部门（单位）绩效管理工作进行半年和年终两次考核评估，实行现场亮分、排出名次，全面晒出绩效“成绩单”。按照《辰溪县县级预算绩效管理结果应用暂行办法》〔辰办发〔2022〕9号〕文件精神建立绩效评价结果等级与年度预算挂钩机制。重点绩效评价结果为“优”的，在下年预算中优先保障；绩效评价结果为“良”的，相关支出原则上按零增长控制；绩效评价结果为“中”的，原则上应按照不低于预算总额的10%进行压减；绩效评价结果为“差”的，原则上应予以撤销或退出。并将绩效评价结果作为以后年度建设资金分配的重要依据。对全部资金2026年绩效目标进行实质性审核，提交县人大代表会审议，与预算同步批复下达。部门整体支出及项目支出绩效目标表（含涉及民生、基建、环保、乡村振兴等重大政策及重大项目的绩效目标）随各单位部门预算一并公开。