关于辰溪县2025年上半年预算执行情况的

报  告

——2025年8月28日在县第十七届人大常委会第二十九次会议上

辰溪县财政局局长  周 丹

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将2025年上半年预算执行情况报告如下，请予审查。

今年以来，在县委、县政府坚强领导下，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣全县发展大局，统筹财政资源、优化支出结构，全力保障基本民生和重点领域投入，严格落实“三保”责任，深化绩效管理，维护财经秩序，有力推动财政可持续运行。面对复杂形势，全县财政运行总体平稳，为经济社会发展提供了坚实保障。

一、公共财政预算执行情况

（一）公共财政预算收入完成情况

1-6月，公共财政预算收入总计完成229193万元，其中：①地方财政收入完成63320万元，为预算77784万元的81.40%，较上年同期增加4959万元，增长8.50%。税收收入完成31527万元，较上年同期增加472万元，增长1.52%；非税收入完成31793万元，较上年同期增加4487万元，增长16.43%。②返还性收入完成3652万元，为预算6808万元的53.64%。③一般性转移支付收入完成143618万元，为预算244827万元的58.66%。④专项转移支付收入完成13203万元，为预算26270万元的50.26%。⑤地方一般债券收入完成5400万元。

（二）公共财政预算支出完成情况

1-6月，公共财政预算支出总计完成228563万元，为预算数的61.33%。主要支出完成情况如下：

一般公共服务支出：预算67728万元，实际支出31672万元，为预算的46.76%，主要用于提供公共服务的行政事业单位工资及运转等；

教育支出：预算75073万元，实际支出35040万元，为预算的46.67%，主要用于农村教师特殊津贴、教师工资津补贴等；

科学技术支出：预算4039万元，实际支出1310万元，为预算的32.43%，主要用于科学技术管理、研究、创新支出等；

文化体育与传媒支出：预算6153万元，实际支出2880万元，为预算的46.81%，主要用于文化事业支出等；

社会保障和就业支出：预算60433万元，实际支出35993万元，为预算的59.56%，主要用于城乡低保、城乡居委会工资及工作经费、重度残疾人护理、城乡居民养老保险、抚恤等支出；

卫生健康支出：预算25855万元，实际支出11933万元，为预算的46.15%，主要用于独生子女父母奖励、基本公卫、乡村医生生活困难补助等；

节能环保支出：预算3309万元，实际支出2044万元，为预算的61.77%，主要用于环境保护管理、环境监测与监察、森林保护修复、能源节约利用支出等；

城乡社区支出：预算16826万元，实际支出27286万元，为预算的162.17%，主要用于城乡社区规划与管理、城乡社区公共设施、城乡社区环境卫生支出等；

农林水支出：预算42061万元，实际支出35873万元，为预算的85.29%，主要用于森林生态效益补偿、水利工程建设、乡村振兴等；

交通运输支出：预算11362万元，实际支出14788万元，为预算的130.15%，主要用于城乡公路养护、城乡道路建设、辰浦公路、辰伍公路等；

灾害防治及应急管理支出：预算1624万元，实际支出4207万元，为预算的259.05%，主要用于应急事务及防洪救灾经费支出等；

自然资源海洋气象等支出：预算2639万元，实际支出3500万元，为预算的132.63%，主要用于自然资源规划与管理、利用与保护、气象事务支出等；

住房保障支出：预算16308万元，实际支出6809万元，为预算的41.75%，主要用于城镇保障性安居工程、住房公积金配套等；

债务还本付息支出：预算11586万元，实际支出1532万元，为预算的13.22%。

一般债券5400万元支出安排情况说明：截至2025年6月末，我县共新增发行一般债券资金5400万元，共对应3个项目，分别是：①辰溪县县域普通高中学校标准化建设工程项目1000万元；②中共辰溪县委党校城南新校二次装修及空调安装建设项目600万元；③辰溪沅江北岸市政基础设施工程（二期）3800万元。

二、政府性基金预算执行情况

1-6月，政府性基金收入完成43962万元，其中土地出让收入1028万元，城市基础设施配套费收入10万元，污水处理费收入100万元，上级专项补助收入15724万元（含超长期特别国债12813万元），专项债收入27100万元。

1-6月，政府性基金支出完成23859万元，较上年同期减少1531万元，下降0.63%。其中：社会保障和就业支出中超长期特别国债安排的支出44万元，卫生健康支出中超长期特别国债安排的支出612万元，节能环保支出中超长期特别国债安排的支出1000万元，城乡社区支出8653万元，农林水支出1498万元，专项债付息支出1568万元，其他支出10484万元，主要是专项债券支出。

专项债券27100万元支出安排情况说明：截至2025年6月末，我县共新增发行专项债券资金27100万元，其中用于建设项目5个：①辰溪县中南门农产品批发市场改扩建项目5000万元；②辰溪县城南生活垃圾分类、收转运系统建设工程4000万元；③辰溪县乡村振兴油茶基地提质增效建设项目7400万元；④辰溪县丹山景区旅游基础设施建设项目3000万元；⑤2025年度辰溪县第一批土储债项目6200万元。用于置换存量债务1个：①火马冲工业集中区标准厂房及配套基础设施建设项目1500万元。

三、社会保险基金预算执行情况

企业职工养老保险基金实行全国统筹；工伤保险、失业保险实行省级统筹；职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险实行市级统筹；基金保险数据均未列入县级财政预算。

（一）2025年1-6月，社会保险基金收入累计完成25047.46万元，为年初基金预算总收入73492.91万元的34.08%。按收入种类分为：

①社会保险费收入累计完成13393.82万元，为年初社会保险费预算收入32222.74万元的41.57%；②财政补贴收入累计完成11208.10万元，为年初财政补贴预算收入40772.78万元的27.5%；③转移收入累计完成344.35万元，为年初转移预算收入392.50万元的87.73%；4、其他收入累计完成101.19万元（包含利息收入），为年初其他预算收入104.89万元（包含利息收入）的96.47%。

（二）2025年1-6月，社会保险基金支出累计完成30885.02万元，为年初基金预算总支出62616.49万元的49.32%。按收入种类分为：

①社会保险待遇性支出累计完成30752.53万元，为年初社会保险待遇性预算支出62566.99万元的49.15%；②转移支出累计完成14.09万元，为年初转移预算支出21万元的67.1%；③其他支出累计完成118.40万元，为年初其他预算支出28.5万元的415.44%。

四、当前财政工作特点

（一）财政收入稳中有进，结构呈现分化。1-6 月全县公共财政预算收入总计完成229193万元，地方财政收入达63320万元，同比增长8.50%，总量稳步提升。从结构看，非税收入增长16.43%，成为拉动收入增长的重要力量；税收收入同比增长1.52%，增速相对平缓。同时，一般性转移支付、专项转移支付等上级补助及地方一般债券收入及时到位，共同支撑了收入总量稳定，也反映出当前收入增长对非税及转移支付的依赖性，税源基础仍需巩固。

（二）民生保障持续强化，支出重点突出。在财政总支出同比下降1.43%的情况下，民生支出仍达188508万元，占财政总支出比重达82.48%，教育、社会保障和就业、卫生健康等重点民生领域支出得到优先保障，彰显财政“保基本、兜底线”的核心职能。

（三）债务管理稳健有序，风险总体可控。严格落实十年化债方案，按计划推进全年3.45亿元化解目标，债务规模与偿还能力保持平衡，整体风险处于可控范围，为财政可持续运行筑牢底线。

（四）重点领域支出发力，债券资金精准落地。农林水、交通运输、城乡社区等发展类支出进度较快地完成了预算序时进度，有力支撑乡村振兴、公路建设等重点工作；新增一般债券5400万元、专项债券27100万元全部对应具体项目，涵盖学校建设、农产品市场改造、油茶基地提质等领域，债券资金对县域发展的支撑作用显著。

五、当前我县财政预算执行存在的主要困难和问题

（一）收入方面：增长动能不足，可持续性面临挑战

1.税收增长根基薄弱，全年目标完成压力凸显

尽管上半年地方财政收入同比增长8.5%，但税收增长乏力（同比仅增1.52%），且结构性矛盾突出。传统税源受市场波动冲击明显，制造业、采矿业等支柱产业受原材料价格波动、需求收缩影响，税收贡献不稳定；新兴产业如享辰箱包生产基地等虽已投产，但尚未形成规模效应，短期内难以填补税源缺口。同时，减税降费政策持续发力（如小微企业普惠性减免），进一步压缩税基，导致税收增长后劲不足，全年收入目标完成面临较大不确定性。

2.财政增收渠道收窄，非税收入增长空间受限

税收增长乏力背景下，非税收入虽同比增长16.43%，但作为财政收入的补充性来源，其增长存在天然瓶颈：一方面，受“减税降费”政策延续、规范收费管理等要求约束，非税收入征管需严格遵循“清单化”原则，乱收费、违规收费空间被彻底堵死；另一方面，税占比（税收占地方财政收入比重）需保持合理区间，非税收入过度增长可能影响财政收入质量，进一步限制了增收潜力。

3.土地出让收入大幅下滑，政府性基金支撑减弱

上半年政府性基金中土地出让收入仅完成1028万元，较往年大幅缩水。核心原因在于房地产市场调控持续深化，开发商拿地积极性低迷，土地市场需求萎缩；同时，县域经济发展增速放缓，土地潜在价值和吸引力下降，直接削弱了政府性基金对财政的补充作用，可用财力规模进一步收缩。

（二）支出方面：刚性需求攀升，收支矛盾持续加剧

1.民生及重点领域刚性支出只增不减

人员工资、社会保障、医疗卫生、教育等基本民生支出具有“刚性锁定”特征，随着待遇、标准等的提高，支出需求逐年增加（上半年民生支出占财政总支出比重已达82.48%）。此外，乡村振兴摘牌巩固、受灾地区恢复重建等阶段性重点任务，进一步叠加支出压力，导致“必保”支出规模持续扩大，难以通过压缩削减缓解收支矛盾。

2.基础设施建设投入需求与财力供给错位

为推动县域经济高质量发展，交通（如辰浦公路、辰伍公路）、水利、城乡社区公共设施（沅江北岸）等基础设施建设需求迫切，但此类项目普遍具有投资规模大、建设周期长、资金回收慢的特点。当前财政可用财力有限，难以匹配项目资金需求，导致部分重点项目推进进度受资金制约，影响县域发展后劲培育。

3.债务还本付息压力逐步累积

尽管全县债务风险整体可控，但债务规模累积下，到期债务还本付息任务日益加重。上半年一般公共预算债务还本付息支出仅完成预算的13.22%，后续化解任务艰巨，进一步加剧财政资金平衡难度。

当前财政运行正处于“增收难、减支难、平衡更难”的关键阶段，需通过多维度举措破解收支矛盾，确保财政可持续运行。

六、下一步工作举措

针对当前财政收支矛盾，我们将从各方面发力，推动财政可持续发展：

一是聚焦财源培育，增强增收后劲。加快享辰箱包生产基地等项目达效，支持制造业、采矿业升级，培育农业产业化等新税源；强化税收征管，精准监控重点行业企业，确保应收尽收；盘活存量土地，规范土地出让等基金征管，用好超长期特别国债和专项债，提升基金收入补充作用。

二是优化支出管理，提升使用效能。压减非急需、非刚性支出，集中财力保障民生（如教师津贴、城乡低保）；对财政支出项目实行全生命周期绩效管理，建立健全“预算编制有目标、执行过程有监控、完成结果有评价、评价结果有应用”的闭环管理机制。

三是稳妥化解债务，守住风险底线。落实十年化债方案，倒排工期推进债务化解，通过盘活资产等拓宽资金来源；严控新增债务，规范债券发行使用，动态监测债务风险，确保资金安全。

四是强化向上对接，拓宽资金渠道。紧盯上级转移支付政策，精准申报节能环保、农林水等领域项目；引导社会资本参与城乡基础设施、公共服务项目建设（如城乡社区环境卫生、旅游基础设施），减轻财政直接投入压力；优化营商环境，落实惠企政策，激发市场主体活力，从根本上壮大财源基础。

财政部门将主动担当作为，以更精准的举措破解收支矛盾，以更严实的作风抓好工作落实，确保全年预算目标圆满完成，为县域经济社会高质量发展提供坚实财政保障。