目  录

第一部分  辰溪县2024年财政决算（草案）报告

第二部分  辰溪县2024年政府决算公开表

1.一般公共预算收支决算总表

2.一般公共预算收入决算表

3.一般公共预算支出决算表

4.一般公共预算本级支出决算表

5.一般公共预算本级基本支出决算表

6.一般公共预算税收返还和转移支付表

7.专项转移支付分地区分项目表

8.政府一般债务限额和余额情况表

9.政府性基金预算收入决算表

10.政府性基金预算支出决算表

11.政府性基金预算本级支出决算表

12.政府性基金预算转移支付决算表

13.政府专项债务限额和余额情况表

14.国有资本经营预算收入决算表

15.国有资本经营预算支出决算表

16.国有资本经营预算本级支出决算表

17.国有资本经营预算转移支付决算表

18.社会保险基金预算收入决算表

19.社会保险基金预算支出决算表

20.2024年地方政府债务限额及余额决算情况表

21.2024年地方政府债务发行及还本付息情况表

22.2024年地方政府债券使用情况表

23.“三公”经费决算汇总表

第三部分  相关说明

1.转移支付执行情况说明

2.政府债务情况说明

3.一般公共预算“三公”经费决算执行情况

4.预算绩效工作开展、重大政策及重点项目绩效评价情况说明

5.其他重点事项说明

 

 

 

 

第一部分：

 

关于辰溪县2024年财政决算（草案）的

报  告

——2025年8月28日在县第十七届人大常委会第二十九次会议上

辰溪县财政局局长  周 丹

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将2024年财政决算情况报告如下，请予审查。

过去的一年，我县财政全面贯彻落实党的二十大精神以及省、市、县委的决策部署，在县委、县政府的坚强领导和县人大、政协的监督支持下，牢牢把握“稳字当头、稳中求进”工作总要求，努力克服减收增支压力，围绕财政核心职能在收支管理、民生保障、风险防控等重点领域精准发力，推动各项财政工作扎实推进，为全县经济社会平稳健康发展提供了有力财政支撑。现将2024年财政重点工作完成情况报告如下：

一、2024年一般公共财政预算收支决算情况

（一）收入决算有关情况：

2024年一般公共财政预算总收入完成506978万元，为预算463882万元的109.29%，较上年增加23914万元，增长4.95%，其中地方财政收入完成81873万元，为预算的111.57%（税收收入完成53032万元；非税收入完成28841万元）。税收收入占地方财政收入的比重为64.77%。上级补助收入完成286476万元，一般债券收入10900万元，上年结余收入5565万元，政府性基金调入2600万元，国有资本经营预算调入4368万元，收回存量资金79196万元，再融资债券收入36000万元（置换）。

（二）支出决算有关情况：

2024年度公共财政预算总支出完成506203万元（包含一般性债务再融资还本），为预算数463882万元的109.12%，较上年增加28704万元，增长6.01%，支出主要是：

一般公共服务支出53563万元，为预算数50563万元的105.93%，较上年减少223万元，下降0.41%；

教育支出76680万元，为预算数75078万元的102.13%，较上年减少9150万元，下降10.66%。主要是“三校合一”建设减少5219万元，大水田学校建设减少400万元，芙蓉学校建设减少180万元，第二幼儿园建设减少140万元，辰溪二中初中楼建设减少830万元等；

科学技术支出5526万元，为预算数4626万元的119.46%，较上年增加1467万元，增长36.14%，主要是云箭集团十大技术攻关项目资金500万元，创新型省份建设专项资金280万元等；

文化旅游体育与传媒支出6166万元，为预算数5366万元的114.91%，较上年增加887万元，增长16.80%，主要是湖南和美乡村篮球大赛（村BA）、怀化市第二届艺术节等支出增长；

社会保障和就业支出88182万元，为预算数78405万元的112.47%，支出较上年增加20837万元，增长30.94%。主要是行政事业单位养老支出、财政对城乡居民基本养老保险基金的补助支出增加等；

卫生健康支出24000万元，为预算数22000万元的109.90%，较上年减少3118万元，下降11.50%，主要是城乡居民基本医疗保险实行市级统筹，财政补贴指标不再下达至各县级，导致支出大幅减少；

节能环保支出4817万元，为预算数4317万元的111.58%，较上年增加582万元，增长13.74%，主要是污水处理、环境治理等支出；

城乡社区支出49144万元，为预算数42144万元的116.61%，较上年增加22185万元，增长82.29%，主要是育才南路工程项目、沅江北岸市政基础设施工程、城南大道项目等支出；

农林水支出70855万元，为预算数63975万元的110.75%，较上年增加13461万元，增长23.45%，主要是巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出9136万元，南庄坪段岸坡等治理工程款3115万元等；

交通运输支出24154万元，为预算数20154万元的119.85%，较上年减少7703万元，下降24.18%，主要是高速公路互通连线建设减少4175万元，辰浦公路建设减少1220万元，辰伍、谭伍公路建设减少1200万元等；

灾害防治及应急管理支出9815万元，为预算数9815万元的100%，较上年增加3928万元，增长66.72%，主要是地质灾害防治增加1017万元，自然灾害救灾及恢复重建增加2505万元等；

自然资源海洋气象等支出6734万元，为预算数5734万元的117.44%，较上年减少406万元，下降5.69%；

住房保障支出12789万元，为预算数10789万元的118.54%，较上年增加6028元，增长89.16%，主要是住房公积金财政和单位配套资金及棚户区改造等支出增长；

再融资债券支出36000万元（主要置换S320辰溪县伍家湾至辰溪公路改建工程、泸溪白沙至辰溪公路工程、辰溪县三校合一建设项目、辰溪县育才学校建设项目、黑岩洞水库除险加固工程、黄泥冲水库除险加固工程、木树湾水库除险加固工程、青山垅水库除险加固工程、千沟冲水库除险加固工程、桃树坳水库除险加固工程、城区美化亮化道路提质改造项目、农村公路建设、残疾人康复中心建设、辰溪县文体广电妇女儿童中心、国省干线建设项目、高标准农田建设、美丽乡村建设）。

还本付息支出8249万元，其中：还本1100万元，付息7149万元，为预算数9362万元的88.11%，较上年增加995万元，增长13.72%；

上解支出6198万元，为预算数6000万元的103.3%，较上年增加94万元，增长1.54%等。

全县公共财政预算总收入完成506978万元，全县公共财政预算总支出完成506203万元，结余结转775万元。

二、2024年政府性基金收支决算情况

（一）收入完成情况：

2024年政府性基金收入完成122210万元，为预算的108.56%。其中：本级收入12722万元（国有土地使用权出让收入11771万元、城市基础设施配套费收入651万元、污水处理费收入300万元），上级补助收入20237万元（国有土地使用权出让相关收入180万元，大中型水库移民后期扶持基金收入1660万元，彩票公益金收入1832万元，超长期特别国债相关收入16565万元），上年结余收入4851万元，专项债券收入84400万元。

（二）支出完成情况：

2024年政府性基金支出完成92479万元，为预算的82.15%。其中：本级基金支出58524万元（文化旅游体育与传媒支出1万元，城乡社区支出5526万元，农林水支出1876万元，资源勘探工业信息等支出35万元，其他基金支出42987万元，债务付息支出8099万元），地方政府专项债务还本支出31200万元，上解上级支出155万元，调出资金2600万元。

2024年政府性基金收入完成122210万元，政府性基金支出完成92479万元，结余结转29731万元，主要是超长期特别国债及大中型水库移民后扶资金结余。

三、2024年国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入完成4491万元，其中：本级收入4368万元，上级补助收入24万元，上年结余收入99万元。国有资本经营预算调出资金4368万元，结余结转123万元。

四、2024年社会保险基金预算收支决算情况

企业职工养老保险基金实行全国统筹；工伤保险、失业保险实行省级统筹；职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险实行市级统筹；基金保险数据均未列入县级财政预算。

（一）2024年社会保险基金总收入74491万元，为预算调整总收入62631万元的118.94%，较上年基金决算总收入60473万元，增加14018万元，增长23.18%。按基金险种分为：

①城乡居民社会养老保险基金收入27621万元，为预算调整总收入22421万元的123.19%，较上年基金决算总收入18151万元，增加9470万元，增长52.17%；②机关事业单位基本养老保险基金收入46870万元，为年初基金预算总收入40209万元的116.57%，较上年基金决算总收入42322万元，增加4548万元，增长10.75%。

（二）2024年社会保险基金总支出58842万元，为预算调整总支出55071万元的106.85%，较上年基金决算总支出50315万元，增加8527万元，增长16.95%。按基金险种分为：

①城乡居民社会养老保险基金支出16203万元，为预算调整总支出15111万元的107.23%，较上年基金决算总支出12906万元，增加3297万元，增长25.55%；②机关事业单位基本养老保险基金支出42639万元，为年初基金预算总支出39959万元的106.71%，较上年基金决算总支出37409万元，增加5230万元，增长13.98%。

（三）收支平衡情况：2024年社会保险基金总收入74491万元，社会保险基金总支出58842万元，当年基金结余15649万元，年末基金滚存结余57641万元。

五、2024年财政重点工作完成情况

（一）强化财政收支管理，提升资金使用效益

一是强化收入征管。依法组织各项收入，加大税收征管力度，持续做好重点税源监控，挖掘增收潜力，督促及时上缴，实现依法征收、应收尽收。2024年全县累计完成一般公共预算收入81873万元，其中税收收入完成53032万元，非税收入完成28841万元。二是做好争资工作。始终将争取上级资金作为“稳增长、惠民生、强基础”的关键引擎，积极争取上级转移支付资金和债券资金支持，有效缓解我县财政收支压力。2024年共争取上级各类转移支付资金306713万元，争取一般债券10900万元，争取专项债券56200万元。三是严格控制财政支出。持续完善我县探索推出的预算绩效管理的“3+N”辰溪模式，实施全面预算绩效管理，对实施效果不明显、发现问题较为突出的项目和单位，不安排或少安排预算资金，使财政资金分配更加突出重点、提质增效。2024年全面开展“绩效管理巩固年”行动，巩固提升绩效管理质效。健全“全方位、全过程、全覆盖”的财政评审体系，2024年完成项目评审135个，审减金额7736.72万元，另协助绩效股等资金业务股室完成3+N项目评审39个，核减金额109.68万元。推进政府采购全流程电子化改革，实现采购信息发布、文件下载、投标等环节线上办理，提高采购透明度和效率，降低采购成本。2024年全县完成政府采购项目133个，采购预算金额24002.14万元，成交金额23391.14万元，节约资金611万元。

（二）坚守民生保障优先，提升群众幸福指数

一是全力夯实民生底线。始终将民生保障放在首位，坚持“三保”支出优先保障，2024年我县民生支出370926万元，占一般公共预算支出的80.13％，确保了机关事业单位人员工资按时足额发放，各部门正常运转和基本民生政策全面落实，切实筑牢民生保障网。二是保基本民生，维护社会稳定。全年共安排社会保障和就业支出67230万元，截至12月底，共完成88182万元，比上年同期增加20837万元。加大教育事业投入，2024年教育支出共完成76680万元，有力地保障了教育事业的稳步发展。“一卡通”发放范围进一步扩大，广大农户权益得到保障。2022年纳入“一卡通”发放项目77项，2023年88项，2024年112项，目前已发放“一卡通”项目112项，发放惠民惠农补贴资金达38629万元，切实保障广大农户权益。

（三）严控债务风险防控，稳步推进债务化解

始终把债务管理作为财政平稳运行的重要底线，坚持“控增量、化存量”并重，全力防范化解债务风险。一是精准落实债务化解任务。2024年通过再融资置换债券、安排预算资金、企事业单位经营收入等多种方式化解债务。二是规范债券资金使用。严格把控再融资债券、专项债券投向，3.6亿元再融资债券精准用于公路改建、学校建设等项目置换，5.62亿元专项债券重点支持绿色园区、健康养老中心等7个项目建设，资金拨付率达91.99%，既保障项目推进又优化债务结构。三是动态监测风险态势。常态化跟踪债务变动情况，风险保持在可控区间，未发生债务风险及舆情事件，为财政可持续发展筑牢防线。

2024年我县财政重点工作始终围绕全县发展大局，在贯彻落实上级决策部署、强化收支管理、保障民生福祉、防控债务风险等方面取得了阶段性成效，有力支撑了财政预算平稳执行、资金效能持续提升。下一步，我们将正视当前财政运行中存在的收支矛盾、资金使用效益优化等问题，持续深化财政改革，强化管理效能，以更务实的举措扛牢财政职责，为全县经济社会高质量发展提供更坚实的财政保障。

 

第二部分  辰溪县2024年政府决算公开表（附后）

 

 

第三部分  相关说明

 

一、转移支付执行情况说明

2024年辰溪县上级补助收入完成286476万元，为预算的101.67%，较上年增长1.85%。其中：返还性收入6808万元，与上年持平；一般性转移支付收入244915万元，较上年增长0.10%；专项转移支付收入34753万元，较上年增长16.62%。

2024年上级转移支付全部纳入本级财政预算，财力性转移支付全部用于平衡本级财力，专项转移支付严格按照相关文件规定执行。

二、政府债务情况说明

（一）债务总体情况。截至2024年底，法定政府债务（债券）590785万元。其中：一般债务为271005万元，专项债务为319780万元。

（二）专项债券使用情况。2024年发行专项债券资金56200万元，财政已下达指标56200万元，单位实际支出51700万元，具体项目为：①辰溪县产业开发区绿色园区7800万元，已拨付专项债券资金7800万元；②辰溪县健康养老中心（一期）建设项目3000万元，已拨付专项债券资金3000万元；③辰溪县急救中心建设项目5100万元，已拨付专项债券资金5100万元；④辰溪县先进技术制造业延链强链基础设施建设项目11700万元，已拨付专项债券资金11700万元；⑤怀化国际陆港辰溪港化工矿石港区西片仓储物流中心建设项目10000万元，已拨付专项债券资金10000万元；⑥辰溪县辰阳古城旅游基础设施建设项目8000万元，已拨付专项债券资金4500万元；⑦辰溪县火马冲农产品批发市场建设项目6200万元，已拨付专项债券资金5200万元；⑧辰溪县小型病险水库除险加固及农村饮水安全工程项目2350万元，已拨付专项债券资金2350万元；⑨火马冲工业集中区标准厂房及配套基础设施建设项目500万元，已拨付专项债券资金500万元；⑩固定资产借款合同1550万元，已拨付专项债券资金1550万元。

三、一般公共预算“三公”经费决算执行情况

2024年度“三公”经费决算数为1553万元，为年初预算数的74.48%，较2023年增加219万元，增长16.42%。其中：因公出国（境）费用决算数为0万元，与年初预算数一致；公务接待费决算数为479万元，为年初预算数的67.56%，较上年减少77万元，下降13.85%；公务用车运行及维护费1074万元，为年初预算数的78.05%，较上年增加296万元，增长38.05%。其中：公务用车维护费决算数为1004万元，为年初预算数的82.77%，较上年增加343万元，增长51.89%，公车购置费决算数为70万元，为年初预算数的42.94%，较上年减少47万元，下降40.17%。2025年我县将进一步严格规范公务接待，控制规模和标准，严格执行预算、决算管理等相关规定。

四、预算绩效工作开展、重大政策及重点项目绩效评价情况说明

（一）预算绩效工作开展情况

1.夯实制度根基，健全预算绩效管理制度保障。进一步完善财审联动“3+N”预算绩效管理制度体系，近年来先后出台了《辰溪县人民政府办公室关于印发〈辰溪县财政资金预算绩效管理实施办法〉的通知》（辰财〔2020〕15号）、《中共辰溪县委办公室辰溪县人民政府办公室关于印发〈辰溪县全面实施预算绩效管理的实施意见〉的通知》（辰办发〔2023〕8号）、《辰溪县财政局中介机构参与财政监督和绩效评价工作质量考核办法》（辰财〔2023〕143号）、《辰溪县财政局关于印发〈辰溪县财政局“绩效管理巩固年”行动实施方案〉的通知》（辰财〔2024〕97号）等文件，为全面提升绩效管理质量和效率提供有力制度支撑。

2.积极推进乡镇政府及社区财政运行综合绩效评价试点工作。围绕预算绩效管理“扩围提质年”活动，选取后塘瑶族乡、苏木溪瑶族乡2个乡镇开展乡镇财政运行综合绩效评价试点工作的基础上，今年开展全县所有乡镇及社区财政综合绩效运行工作。扎实开展我县“绩效管理提升年”行动，把乡镇政府及社区财政运行综合绩效评价作为加强财政管理、提高运行质效的手段。进一步规范资金管理，提高资金的使用效益，确保部门更好地履行职责。

3.积极拓展预算绩效管理范围，实现预算绩效“四本预算”全覆盖。按照《辰溪县全面实施预算绩效管理的实施意见》 （辰办发〔2023〕8号）等文件精神，2024年对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入绩效管理，实现“四本”预算全覆盖。对辰溪县2023年以工代赈示范工程火马冲镇油茶产业发展配套设施建设项目、辰溪县老旧小区配套基础设施改造项目（EPC）、辰溪县龙头庵乡初级中学乡镇标准化寄宿制学校项目等项目进行绩效评价。积极开展政府采购、政府购买服务、政府债务等重点领域的财政绩效评价，进一步拓宽绩效管理范围。

4.探索开展财审联动“3+N”全成本预算绩效管理模式。积极探索全成本预算绩效管理工作，运用全成本核算方法，逐步 开展全成本绩效分析，推动建立科学、规范、高效、节约的全成本预算绩效管理“3+N”新模式，截至2024年12月10日共收到预算部门（单位）申报资金报告110个，涉及金额4358.12万元，核减不合理支出591.01万元。努力将财政的每一分钱用在“刀刃”上，提高财政资金使用效率。

5.加强绩效业务培训和对外交流相关绩效管理业务。2024年7月在全国中文核心期刊上发表专题“深化预算绩效管理改革实践与探索创新”；2024年10月辰溪县财政局组织分别举办了预算绩效管理业务培训会和2024年预算绩效管理工作调研座谈会，吸引了全县所有纳入财政管理的预算单位财务人员积极参与；2024年12月辰溪县财政局组织召开2024年预算绩效成果应用暨2025年绩效目标预算编制部署会。

6.加大宣传力度报道。2023年以来进一步加大宣传力度 报道，被国家级《中国财经报》采用2篇，其中2023年采用1  篇，2024年1篇；被省级媒体及公众号采用5篇，其中2023年4 篇，2024年1篇，营造重视绩效、监督绩效的良好氛围。

（二）重大政策及重点项目绩效评价

1.开展事前绩效评估。《辰溪县财政局关于印发〈辰溪县部门预算事前绩效评估办法〉的通知》（辰财〔2023〕98号） 文件，对县级拟新安排通过预算资金安排200万元以上的重大政策和项目，通过现场调研、专家咨询、问卷调查、召开座谈会等方法，开展重大项目事前绩效评估并出具评估结论，评估结论达到“良好”以上的项目才能进入项目库，准予列入预算，绩效评估结论未达到“良好”的不得列入预算，评估结果作为预算安排的前置条件。

2.加强绩效目标管理。进一步加强绩效目标管理，实行财政局业务股室预审、绩效管理股终审制度，严格执行未申报绩效目标或绩效目标审核不通过的，不予安排预算资金。2024年度预算编制与绩效目标申报做到“同步布置、同步编制、同步审核、同步批复、同步公开”，绩效目标同部门预算同时下达到各预算部门（单位）并在辰溪县人民政府网站公开。

3.强化事中绩效监控。将2024年部门预算中所有项目支出纳入绩效监控范围，7月下发通知到各预算单位对2024年1- 6月份的部门整体绩效支出和项目支出开展绩效监控，督促各预算部门（单位）认真落实绩效监控主体责任，县财政部门选择重点项目实施财政重点监控，涉及资金3.15亿元，所有预算单位完成了绩效监控报告。

4.提高绩效评价质量。我县逐步建立了“部门单位自评+部门和财政重点评价”的绩效评价机制，2024年3月对2023年部门预算整体支出绩效和项目支出绩效进行绩效自评，绩效自评实现全覆盖，县财政局聘请第三方专业机构对13个预算单位25个项目开展重点评价，涉及资金85926.76万元。

5.强化绩效评价结果应用。完善预算单位财政预算绩效考核评价体系，开展半年和年终两次对全县所有预算部门（单位）绩效管理工作进行考核评估，实行现场亮分、排出名次，全面晒出绩效“成绩单”。按照《辰溪县县级预算绩效管理结果应用暂行办法》〔辰办发〔2022〕9号〕文件精神建立绩效评价结果等级与年度预算挂钩机制。重点绩效评价结果为“优”的，在下年预算中优先保障；绩效评价结果为“良”的，相关支出原则上按零增长控制；绩效评价结果为“中”的，原则上应按照不低于预算总额的10%进行压减；绩效评价结果为“差”的，原则上应予以撤销或退出。将此次绩效评价结果作为以后年度建设资金分配的重要依据。

五、其他重点事项

（一）预备费使用情况：2024年年初预算安排预备费5000万元，实际使用613万元，主要用于自然灾害救灾、突发事件应急处置、处理涉及人民群众切身利益问题等支出。

（二）上年结余使用情况：上年结余5565万元，主要用于财政对基本养老保险基金的补助结余1166万元，节能环保支出结余4078万元等。

（三）辰溪县产业开发区管理执行情况：年初预算安排381万元，支出381万元。2024年实际收入11166万元。支出11166万元，支出主要支付怀化国际陆港辰溪港化工矿石港区西片区专项债，绿色园区基础设施建设项目专项债，先进技术业延链强链项目专项债，污水处理厂运维专项和环境污染第三方治理专项等。