目  录

第一部分  辰溪县2022年预算执行情况及2023年预算（草案）报告

第二部分  辰溪县2023年政府预算公开表

1、一般公共预算收支总表

2、一般公共预算收入表

3、一般公共预算支出表

4、一般公共预算县本级支出表

5、一般公共预算县本级基本支出表

6、一般公共预算税收返还和转移支付表

7、专项转移支付分地区分项目表

8、政府一般债务限额和余额情况表

9、政府性基金预算收入表

10、政府性基金预算支出表

11、政府性基金预算县本级支出表

12、政府性基金转移支付预算表

13、政府专项债务限额和余额情况表

14、国有资本经营预算收入表

15、国有资本经营预算支出表

16、国有资本经营预算县本级支出表

17、国有资本经营预算转移支付预算表

18、社会保险基金预算收支总表

19、社会保险基金预算收入表

20、社会保险基金预算支出表

21、三公”经费预算汇总表

第三部分  相关说明

1、转移支付安排情况说明

2、举借政府债务情况说明

3、一般公共预算“三公”经费预算情况

4、预算绩效管理工作开展及重大政策、项目绩效情况

 

 

 

第一部分：

 

县十七届人大

              （二十三）

二次会议材料

 

辰溪县2022年预算执行情况及

2023年预算(草案)报告

—2022年12月19日在县第十七届人民代表大会第二次会议上               辰溪县财政局局长  周 丹

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2022年预算执行情况和2023年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2022年预算预计执行情况

（一）2022年一般公共预算收支预计执行情况

1、收入预计完成情况：2022年一般公共预算收入预计完成434118万元，为调整预算的106.51%。其中：（1）地方财政收入84957万元；（2）上级补助收入292569万元，其中：返还性收入6813万元，一般性转移支付收入257165万元，专项转移支付收入28591万元；（3）一般债券收入16300万元；（4）上年结余4734万元；（5）政府性基金调入27000万元；（6）收回存量资金8558万元；（7）国有资本经营预算调入0万元。  

2、支出预计完成情况：2022年一般公共预算支出预计完成434118万元，为调整预算的106.51%。其中：（1）一般公共预算支出425418万元；（2）上解支出8700万元。   

3、预计平衡情况：2022年一般公共预算收入预计完成434118万元，支出预计完成434118万元，收支平衡。

（二）2022年政府性基金预算收支预计执行情况

1、收入预计完成情况：2022年政府性基金收入预计完成105023万元，为调整预算的92.92%。其中：（1）上级专项基金收入1583万元；（2）政府性基金收入48000万元（土地出让价款收入47000万元，城市基础设施配套费收入500万元，污水处理费收入500万元）；（3）专项债券收入43400万元；（4）政府性基金上年结余12040万元。

2、支出预计完成情况：2022年政府性基金支出预计完成105023万元，为调整预算的108.76%。其中：（1）政府性基金支出77903万元；（2）上解支出120万元；（3）调出资金27000万元。

3、预计平衡情况：2022年政府性基金收入预计完成105023万元，支出预计完成105023万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算预计执行情况

国有资本经营预算收入预计完成51万元，国有资本经营预算支出预计完成51万元，其中调入公共财政预算0万元。

（四）社会保险基金预算收支预计执行情况

1、收入预计完成情况：2022年社会保险基金预计总收入50971万元，为年度预算的100.84%。其中：（1）保险费收入20794万元；（2）中央、省级财政补助收入15963万元；（3）县本级财政补助收入12989万元（其中：机关养老保险12450万元、县级财政对城乡居民养老缴费补贴127万元、县级财政对城乡居民养老保险基础养老金补贴412万元）；（4）利息收入158万元；（5）其他收入358万元（稽核退款）；（6）转移收入709万元。

2、支出预计完成情况：2022年社会保险基金预计总支出47301万元，为年度预算的102.22%。其中：（1）社会保险待遇支出46065万元（其中：城乡居民养老个人账户支出376万元）；（2）转移支出1004万元；（3）其他支出56万元；（4）失业保险稳定岗位补贴支出110万元；（5）失业保险基金上解上级支出66万元。

 3、预计平衡情况：上年基金滚存结余33408万元，加本年末基金结余3670万元，2022年年末滚存结余37078万元。

二、预算执行特征

（一）财政收入总量、质量、增量稳步提升。2022年地方财政总收入任务为70909万元。截至11月30日，全县累计完成地方财政总收入80705万元，较上年同期增长29.89%；全县累计完成地方税收收入55298万元，较上年同期增长25.66%，税占比68.52%，财政收入质量稳步提升。

（二）重点民生支出保障有力，“三保”标准不断提升，库款保障系数安全。在各项刚性支出有增无减的情况下，财政部门千方百计统筹财力，各项民生及重点支出得到有力保障。截至11月30日，全县财政总支出累计完成467988万元，较上年同期增加42702万元，增长10.04%；库款累计流出441052万元，月未库款余额8258万元，库款保障系数为0.21。其中公共财政预算支出累计完成416136万元，较上年同期增加37292万元，增长9.84%，为预算的102.09%；政府性基金支出累计完成51826万元，较上年同期增加5384万元，增长11.59%，为预算的66.42%。民生支出包含教育、社会保障、住房保障、文化、卫生健康、交通等支出总额达到317160万元，占公共财政预算支出的76.22%，各类民生重点支出得到及时保障。

（三）债务化解工作稳健有序，整体债务风险可控，风险等级为“风险提示地区”。截至2022年10月末，我县法定政府债务（债券）余额为43.07亿元。2022年我县计划化解政府性债务本息共4.38亿元。2022年6月综合债务率测算为152.5%。我县债务风险等级保持在“风险提示地区”，没有发生债务风险事件。

（四）财政管理改革有序推进。大力推进预算一体化改革，预算一体化改革是响应习近平总书记关于以信息化推进国家治理体系和治理能力现代化的重要讲话精神，用系统化思维全流程整合预算管理各环节业务规范，通过将规则嵌入系统强化制度执行力，为深化预算制度改革提供基础保障，推动加快现代财政制度。预算一体化最核心是切实硬化预算约束，真正做到支出以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出。继续完善“3+Ｎ”财审联动机制，对财政资金绩效评估实现全覆盖，2022年节省财政资金1095万元。继续统筹脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，2022年整合涉农资金17500万元，重点用于特色产业发展、补基础设施短板、整治村容村貌、高标准农田建设、致富带头人和雨露计划等方面，进一步壮大村集体经济，带动村民致富，改善村民出行条件，努力打造农村美、农业兴、农民富的美好愿景。继续深化惠农补贴一卡通发放改革，将凡能通过“一卡通”发放的财政补贴资金，如民政、教育、移民、农户生产生活补助资金等全部纳入“一卡通”发放。2022年，我县纳入“一卡通”发放项目共计77项，发放惠民惠农补贴资金28098万元。

一年来，在县委、县政府的坚强领导下，在人大、政协及社会各界的关心和支持下，我们积极探索财政改革路径，实现了收支平衡，保障了财政平稳运行，成绩来之不易。但同时，也要清醒地看到，财政运行管理中还存在一些突出矛盾和问题：一是财政收入增长乏力，人员类等刚性支出压力逐年增加，收支矛盾异常突出；二是“3+Ｎ”财审联动机制需进一步完善，财政资金使用效益需进一步提高；三是预算执行需进一步从严从紧，预算刚性约束有待进一步加强。对此，我们将高度重视，在今后的工作中切实加以改进和解决。

三、2023年预算编制的总体思路和基本原则

2023年预算编制的总体思路是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进的财政工作总基调，大力培植财源，强化收入征管，确保财政收入平稳增长；推进资金统筹，优化支出结构，切实保障和改善民生；大力推进预算一体化改革，狠抓资金绩效。深入落实“三高四新”战略和奋力建设“三区一高地”，加快推动辰溪高质量跨越式发展。

2023年预算编制的基本原则是：按照以收定支、优化结构、兜牢“三保”、防范风险的原则，科学、务实、稳健的编制我县2023年财政收支预算，充分发挥财政资金精准补短板和民生保障作用，确保我县社会经济平稳健康发展。

四、2023年预算编制的方向

（一）打实收入

2023年一般公共预算收入402591万元，其中：（1）地方财政收入按2022年调整预算数增长9%测算；（2）上级财力性补助收入按照2020-2022年三年平均数测算；（3）上级专项补助收入140000万元。

（二）有序保障

把“保工资、保运转、保基本民生”作为第一保障次序。一是全年足额安排人员支出113934万元。二是全年安排公用经费9422万元。三是全年安排保基本民生支出122769万元，其中县本级安排44134万元，以上均为必保项目。

（三）保障重点

绝不超出财政承受能力新增政府隐性债务，杜绝形成新的债务风险。紧扣县委、县政府部署谋划，以项目为载体促进县域经济长远发展。统筹整合中央、省及市各类涉农资金，用于乡村基础设施建设和产业发展，大力促进乡村振兴；积极向上争取债券资金重点保障沅辰高速连接线、沅江北岸市政基础设施建设、王家洞水库、S320辰谭公路、X036谭柿公路、党校建设及湘西剿匪旧址改造等项目的建设，提升基本公共服务，推动县域经济稳定发展。

2023年一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入情况

2023年一般公共预算收入402591万元，具体收入如下：

1、全县地方财政收入77291万元。按2022年调整预算数9%的增长预计，税收收入56538万元，非税收入20753万元。2023年非税收入占地方财政收入占比为26.85 %，在全省非税控制占比以内；

2、上级补助收入275934万元。其中：①返还性收入6813万元；②一般性转移支付收入242978万元；③专项转移支付26143万元；

3、调入一般公共预算40000万元。从政府性基金预算调入平衡公共财政预算；

4、动用预算稳定调节基金9366万元；

其中：按省预算编制审核口径计算的“三保”可用财力合计为368448万元，具体构成为：地方财政收入77291万元，一般性转移支付收入242978万元，税收返还收入6813万元，调入资金40000万元，动用预算稳定调节基金9366万元，减上解支出8000万元。

（二）一般公共预算支出情况

2023年一般公共预算支出402591万元，具体支出如下：

1、按照财政部县级基本财力保障范围和标准安排的2023年“三保”支出246125万元。

（1）保工资支出安排合计113934万元。其中，①在职基本工资52822万元（行政部门含参公单位19370万元，公检法部门2673万元，其他部门30779万元），②在职年终一次性奖金1212万元（行政部门含参公单位1062万元，公检法部门150万元），③离休人员经费105万元，④规范津贴补贴9845万元（行政部门含参公单位8616万元，公检法部门1204万元，离休人员25万元），⑤事业单位绩效工资14543万元，⑥在职工资附加性支出29202万元，⑦机关人员职务与职级并行制度600万元，⑧乡镇工作补贴4485万元，⑨差额拨款单位财政补助职业年金300万元，⑩完善人民警察工资待遇政策820万元。

（2）保运转支出安排合计9422万元。其中，行政部门含参公单位6615万元，公检法部门1169万元，其他部门1638万元。

（3）保基本民生支出安排合计122769万元。其中，①教育经费支出12163万元（学前教育幼儿资助919万元，城乡义务教育生均公用经费5666万元，义务教育阶段特殊教育学校和随班就读残疾学生生均公用经费126万元，家庭经济困难学生生活补助1502万元，普通高中学生资助538万元，中职教育学生资助1025万元，农村义务教育学生营养改善计划2387万元），②文化支出285万元（博物馆、纪念馆免费开放补助和公共美术馆、图书馆、文化馆（站）免费开放补助285万元），③社会保障支出48649万元（城乡居民最低生活保障6865万元，特困人员救助供养3592万元，特殊儿童群体基本生活保障328万元，临时救助515万元，流浪乞讨人员救助69万元，困难残疾人生活补贴371万元，重度残疾人护理补贴571万元，城乡居民基本养老保险12554万元，财政对企业职工养老保险的补助350万元，财政对机关事业单位养老保险的补助18000万元，老年人福利668万元，就业见习补贴6万元，优抚对象抚恤和生活补助经费3979万元，义务兵优待金319万元，退役安置支出463万元），④卫生健康支出37248万元（城乡居民基本医疗保险24745万元，基本公共卫生服务3439万元，计划生育支出1855万元，城乡医疗救助4209万元，疫情防控支出3000万元），⑤其他基本民生支出24423万元（村级支出6029万元，义务教育校舍维修1160万元，普通高中学生生均公用经费547万元，中职生均拨款2482万元，农村教师特设岗位计划402万元，农村基层教育人才津贴1118万元，康复救助残疾人儿童120万元，村主职干部养老保险补助110万元，退捕渔民养老保险补助164万元，民办教师（代课教师）、老年乡村医生、老电影放映员三类人群生活待遇681万元，六十年代精简退职老弱病残职工生活补助18万元，未参保城镇县属以上集体企业和厂办大集体企业已退休人员生活补助26万元，农村基层卫生人才津贴500万元，孕产妇免费产前筛查和新生儿先天性心脏病筛查72万元，农村适龄妇女及城镇低保适龄妇女两癌免费检查110万元，政策性农业保险1888万元，生态公益林补偿1895万元，生态护林员补贴400万元，耕地地力保护补贴3090万元，农机购置补贴341万元，稻谷目标价格改革补贴1048万元，大中型水库移民后期扶持2222万元）。

2、县本级项目及专项配套支出67502万元。

3、上解上级支出8000万元。

4、预备费5000万元。

5、债务还本付息支出8356万元。

6、上级转移支付安排的支出67608万元（剔除保基本民生项目上级资金78635万元）。

（三）一般公共预算收支平衡情况

2023年全县一般公共预算收入402591万元，一般公共预算支出402591万元，收支平衡。

2023年政府性基金预算收支情况

（一）政府性基金预算收入。2023年政府性基金收入预算79000万元，其中：

1、国有土地使用权出让收入30000万元；

2、土地增减挂钩及耕地占补平衡收入48000万元；

3、其他基金收入1000万元，主要是：

（1）污水处理费收入500万元；

（2）城市基础设施配套费收入500万元。

（二）政府性基金预算支出。2023年政府性基金支出79000万元，具体如下：

1、土地开发及征拆成本20000万元；

2、污水处理费支出500万元，主要用于城市污水处理及维护费；

3、城市基础设施配套费支出500万元，主要用于城市公共路灯电费及水费；

4、债务还本付息6325万元；

5、乡村振兴专项资金2000万元；

    6、其他支出9675万元；

6、调出资金平衡一般公共预算40000万元。

（三）政府性基金预算收支平衡情况

2023年政府性基金预算收入79000万元，政府性基金预算支出79000万元，收支平衡。

2023年国有资本经营预算收支情况

2023年我县国有资本经营预算收入0元。

2023年社会保险基金预算收支情况

2023年按照上级政策要求，全县纳入社保基金预算编制的参保人数分别为：（1）机关养老保险17269人，其中：在职10939人，退休6330人；（2）城乡居民养老保险220943人，其中：16-59周岁缴费136474人，领取基础养老保险84469人；由于企业养老保险、失业保险为省级统筹，由省经办机构统一编制不填列至县，职工基本医疗保险（含生育保险）、城乡居民医疗保险、工伤保险为市级统筹，由市经办机构统一编制不填列至县，故未在县级基金预算中反映。

（一）基金预算收入。2023年社会保险基金预算收入53289万元，其中：

1、城乡居民基本养老保险基金预算收入16316万元，其中：（1）社会保险费收入3813万元；（2）利息收入43万元；（3）财政补贴收入12403万元（中央、省级财政补助收入11961万元，县级配套442万元）；（4）其他收入30万元（稽核退款）；（5）转移收入27万元。

2、机关事业单位基本养老保险基金预算收入36973万元，其中：（1）社会保险费收入19314万元；（2）利息收入9万元；（3）财政补贴收入17000万元；（4）转移收入650万元。

（二）基金预算支出。2023年社会保险基金预算支出49016万元，其中：

1、城乡居民基本养老保险基金预算支出12495万元，其中：（1）社会保险待遇支出12488万元；（2）转移支出7万元。

2、机关事业单位基本养老保险基金预算支出36521万元，其中：（1）社会保险待遇支出35921万元；（2）其他支出50万元（以前年度预缴养老保险退费）；（3）转移支出550万元。

（三）基金预算平衡。2023年社会保险基金预算收入53289万元，社会保险基金预算支出49016万元，当年收支结余4273万元。

五、实现预算收支的主要措施

在实施减税降费政策及新冠疫情、防范政府性债务风险及基础绩效改革等刚性支出不断加大的多重因素影响下，我县财政收支矛盾进一步加剧，实现社会经济平稳发展的任务更加艰巨。为确保2023年我县财政收入稳定增长，坚决防止“三保”资金支付风险，我们着重抓好以下四个方面工作：

（一）培植财源抓收入。一是全力支持引进新办企业，全面助推怀化国际陆港辰溪联动拓展湘西南铁路物流园创税能力，协力打造制造业新兴税收破亿产业。二是加大招商引资力度，围绕我省“三高四新”战略目标，优化营商环境，加快有规模、可持续的优质制造企业云箭集团金属表处理中心建设进度，力争早投产、早见效。加快规模企业特别是上市企业投资步伐，不断壮大辰溪制造业税源规模。三是向上争取抓增收。兑现向上争取项目资金奖惩办法，加大政策研究力度，科学包装项目、积极争取项目及专项债券资金，力争项目资金和债券资金增长25%以上。

（二）统筹财力稳“三保”。财政部门按照“以收定支”的原则，坚持“人员工资、民生社保、考核专项、基本运转、工程项目”的次序安排财政资金支出计划，每月按周会同相关部门共同研究协商资金保障方案，坚决做到人员、社保等资金按月按时足额发放，教育、医卫、农林等基本民生项目统筹财力保障到位。

（三）守住底线防风险。一是着力偿还存量债务。财政部门会同平台公司，按季制定到期债务和利息的化解方案，明确化债资金来源，重新制定年度均衡化债计划。同时，加快平台公司转型，抓紧推进特许经营项目的实施，激活平台公司的造血功能，压实平台公司经营收益化债责任。二是坚决不新增债务。各部门和乡镇对超出财政承受能力，可能新增政府隐性债务的，无明确资金来源的项目一律不予立项开工，杜绝形成新的债务风险，发生债务风险事件及舆情事件。三是守住库款保障系数。实时掌握国库库款余额情况，切实守住月末财政库款0.3保障系数，预算执行过程中，如出现库款系数低于安全值，将采取暂停、暂缓一切非紧要资金拨付，确保库款系数不出风险。

（四）压减支出收结余。一是不折不扣落实过“紧日子”要求。在确保单位维持基本运转的前提下，把过“紧日子”作为长期工作方针，打破支出基数概念和固化格局，对单位及乡镇基本运转日常报账实行额度管理制度，超过额度无特殊情况不予报账。二是大力清收结余资金。对部门当年人员经费、公用经费、“三公”经费未使用资金以及结转一年以上的资金额度作为结余资金管理，一律收回，统筹用于保障民生。

 

第二部分：辰溪县2023年政府预算公开表（附后）

 

第三部分  相关说明

一、转移支付安排情况说明

2023年辰溪县预计上级转移支付收入275934万元，其中返还性收入6813万元，一般性转移支付预计242978万元，专项转移支付26143万元。

二、举借政府债务情况说明

（一）地方政府债务限额及余额情况

截至2022年底，辰溪县政府债务限额为43.17亿元，其中：一般债务限额24.76亿元、专项债务限额18.41亿元；政府债务余额为43.07亿元，其中：一般债务为24.66亿元，专项债务为18.41亿元，均控制在债务限额范围内。因年初上级转贷限额额度暂未下达，2023年年初一般债务限额及余额、专项债务限额及余额情况与2022年年末情况一致。

（二）地方政府债券还本付息预算情况

2023年我县政府性债务还本付息支出14681万元，其中：一般债券还本付息支出8356万元，专项债券还本付息支出6325万元。

（三）2023年地方政府债券资金使用情况

2023年地方政府债务限额为43.17亿元，2023年我县政府债务收入预计122069万元，其中：新增一般债券收入14566万元，新增专项债券收入54300万元，再融资一般债券53203万元。

新增债券资金使用安排情况：公路建设、学校建设、重大工程支出等等。

三、一般公共预算“三公”经费预算情况

2023年度“三公”经费预算数为2440万元，较2022年减少94万元，同比下降3.71%。其中：因公出国（境）费用预算数为0万元；公务接待费预算数为915万元，较上年减少149万元，下降14.00%；公务用车费运行费1525万元，较上年增加55万元，增长3.74%。其中：公务用车维护费预算数为1253万元，公车购置费预算数为272万元。按照“三公”经费只减不增的原则，2023年我县将进一步严格规范公务接待，控制规模和标准，严格执行预算管理等相关规定，确保全县“三公”经费逐年下降。

四、预算绩效管理工作开展及重大政策、项目绩效情况

（一）预算绩效管理工作开展情况

完善和加强绩效管理制度体系建设，辰溪县先后出台了《辰溪县县级预算支出绩效评价结果应用管理办法》（辰办发〔2022〕8号）和《辰溪县预算绩效运行监控管理办法》（辰办发〔2022〕9号）等一系列文件，不仅从制度上规范预算绩效管理，而且从2022年开始将全县各预算部门（单位）的预算绩效管理工作纳入县委综合绩效考核之内（并占5%的分值），强力推进全面实施预算绩效工作在我县“片地开花，落地生根”。聘请第三方会计师事务所对全县所有预算单位的绩效专干进行了一对一的业务指导和培训，进一步规范了我县的预算绩效目标申报的填写，加大对209个单位部门预算绩效运行跟踪监控力度。进一步完善我县“3+N”财审联动机制，并聘请第三方对2022年度“科技与产业引导资金”、“城乡医疗救助”、城市管理事务中心人员工作专项经费”、“湖南新宏大钒业有限公司遗留废水应急处置”、“高标准农田建设”等12个重大项目资金进行重点绩效评价。

（二）重大政策和重点项目绩效目标 

    2023年各部门预算单位部门整体支出和项目支出实行绩效目标管理，将绩效目标设置作为预算安排前置环节，对全部资金2023年绩效目标进行实质性审核，提交县人代会审议，与预算同步批复下达。绩效整体支出及项目支出绩效目标表（包含涉及民生、基建、环保、乡村振兴类等重大政策及重大项目的绩效目标）随各单位部门预算表一并公开。