辰溪县财政局财政预算单位

2025年上半年预算绩效监控报告

 

一、基本情况

（一）监控范围

1.单位范围：所有纳入县级预算管理的部门（单位）及其所属单位（涉密单位除外），共计202家。

2.资金范围：2025年上半年部门整体支出，但不包含涉密项目。

3.期间范围：2025年1月1日至2025年6月30日。

（二）预算安排与资金来源

1.年初预算金额：508,638.93万元。

2.资金来源：一般公共预算资金、政府性基金预算资金、国有资本经营预算资金、一般债券、专项债券等。

（三）监控方法与流程

依托“财政管理一体化”系统，通过“三比对”开展动态监控：

1.进度比对：项目实际进度与计划时间节点；

2.资金比对：支出金额与预算批复；

3.绩效比对：目标完成度与预期指标。

二、绩效监控结论

（一）预算资金执行进度

1.年度预算执行和完成情况

本次监控202家单位部门整体支出预算资金总额508,638.93万元，其中：基本支出127,594.58万元、项目支出381,044.35万元。

截至2025年6月30日，部门整体支出累计已支付金额206,149.92万元，其中：基本支出70,482.32万元、项目支出135,667.60万元。

以2025年6月30日为监控截止时间基点，综合计算得出标准完成率为6个月/12个月=50.00%；经汇总分析，本次被监控部门整体支出财政预算平均执行率为40.53%，其中：基本支出55.24%、项目支出35.60%（具体详见附件1）。

2.执行进度情况分析

本次被监控部门基本支出剔除年度奖励性支出影响执行平稳，符合时间进度安排；项目支出整体较为滞后（低于时间进度14.40%）。主要原因分析：

部分年初项目如应急能力建设，防汛、防火、抗旱，辰阳古城专项债等部分专项还处于项目执行期或论证阶段，暂未达到支付阶段；安全生产专干工资，安全生产奖励等部分专项需完成年度考核以及评选结束后执行；另外财政资金调度紧张，部分项目暂未支付。

（二）被监控部门目标完成情况

1.目标保障情况

被监控项目实施部门提供了相关管理制度、制定的实施计划，项目实施进度管理、政府采购制度执行等情况，被监控的826个项目所在部门相关管理制度基本健全，均制定了相应实施计划和进度管理程序，政府采购事项基本按照制度执行。

评价分析：本次绩效监控运行项目所在部门对绩效目标具有基本的保障能力，可以较好地履行部门职能职责和完成部门年度工作任务。

2.目标实现程度

绩效监控分析组通过检查被监控项目截至2025年6月30日的绩效目标完成情况，除因预算及绩效目标编制存在前期准备不足、论证不充分等的原因导致的目标偏离情况外，其他被监控项目已基本完成年初绩效目标设定的相关数量指标、质量指标、时效指标和成本指标。

（三）预算资金拨付与使用合规性

1.资金拨付情况

2025年1-6月份整体支出拨付40.53%，基本支出拨付55.24%、项目支出拨付35.60%，项目拨付进度滞后。

2.资金使用合规性情况

资金使用符合预算批复的用途和财政财务管理制度，未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

三、主要措施与实施亮点

为开展辰溪县2025年1-6月整体支出事中绩效监控工作，辰溪县财政局围绕“全过程、全方位、全覆盖”绩效管理要求，通过制度设计、技术手段、动态跟踪、结果应用等方式确保财政资金使用效益最大化。绩效监控采取的主要措施与实施亮点如下：

1.制度设计方面：将绩效监控嵌入预算编制、执行、决算全流程，实行“预算编制有目标、执行有监控、完成有评价”的闭环管理，在预算批复时同步下达绩效目标，作为监控依据，实行分级分类监控，动态调整机制。

2.预算编制环节：零基预算改革深化，改变“基数+增长”的预算编制模式，打破支出固化格局，推行服务零基预算。预算编制时嵌入绩效目标管理，采取"线上+线下"相结合的方式加强绩效目标审核：线上，对不符合要求的绩效目标出具详细的修改意见并予以退回；线下，面对面指导预算单位修改完善。

3.技术手段方面：通过预算管理一体化2.0系统审核部门整体绩效目标、基本支出、项目支出，绩效目标编报覆盖率达到100%；同时，通过预算管理一体化2.0系统实时采集支出数据，实现了对全县所有项目支出和部门整体支出的绩效运行监控动态跟踪“全覆盖”。

4.预算执行环节：对绩效目标实现程度和预算执行进度实行单位自评+财政抽查“双监控”。对进展缓慢的项目，会督导单位分析原因，并及时采取纠偏措施，调整低绩效、无绩效项目的预算资金。

通过绩效监控，辰溪县财政在本监控期内基本支出预算执行基本正常，项目支出整体略微滞后；绩效目标总体实现进度良好；资金使用基本规范。财政运行总体平稳，收入质量稳步提升；资金分配更加精准，重点领域支出保障有力，民生福祉持续改善；绩效监控机制持续优化，监控结果应用不断强化。绩效监控正从“被动响应”转向“主动防控”，最终实现“花钱必问效、无效必问责”的目标。

四、存在的问题

1.项目预算执行进度总体偏慢，本次监控项目支出预算金额38.10亿元，2025年1-6月份实际支出13.57亿元，资金执行率为35.60%。部分项目前期论证不足、项目预算计划与实际实施情况不匹配、支付条件限制（如考核后拨付）等情况，导致预算执行滞后。

2.绩效目标管理质量有待提升：在绩效目标编制环节，部分单位编制的绩效目标仍需财政部门多次指导修改，科学性和规范性有待加强。

3.预算执行路径变更，“年初预算+按月直达”的规范化、常态化保障模式调整为“事后追加”的应急模式：如组织部2025年村、社区干部基本报酬项目年初有预算指标，后续通过调减收回指标，实际支付时以三份综改单的形式重新下达了指标，资金未完全按年初预算路径执行。

预算调减后，资金改为“在发生时”下达。这种模式可能反映出项目前期规划不够充分，未能与预算编制完全匹配，导致可能存在“钱等项目”资金，需要等待具体发放事项明确后才能拨付，这种做法不仅影响了预算的严肃性和预见性，也给基层干部的报酬按时足额发放带来了不确定性。同时，多次调整和追加指标，增加了资金管理链条，提高了监管难度。

五、改进建议

1.强化过程管控：对滞后项目建立“红黄蓝”预警机制，建议部门（单位）深入分析支出进度慢的原因，对症下药，限期整改，制定包含具体任务、责任人和完成时限的整改路线图，并向上级主管部门报备，主动接受监督。

2.优化目标编制：开展绩效目标“模板化”培训，持续通过线上审核与线下指导相结合的方式，提升绩效目标编制质量。

3.固化刚性支出：关于村干部基本报酬等项目预算编制与执行存在偏差，年中动态调整的问题，建议在编制下一年度预算前，会同财政、民政等部门，根据最新的村干部员额、职务构成以及明确的报酬标准，精确核算全年报酬资金总需求（核定员额），再参考青海刚察县模式，将村干部报酬全额纳入本级财政年初预算，并明确列为“三保”（保基本民生、保工资、保运转）支出重点保障范围，减少年中追加和调整的频率。

六、其他需要说明的事项

（一）报告中涉及的预算数、支出数来源于预算一体化系统，数据单位为万元，由于四舍五入，故存在部分数据增减后有尾数差异。

（二）本次绩效监控仅对绩效目标完成情况、预算执行情况进行了重点监控，未对目标设置合理合法性进行审定。

（三）在绩效监控过程中，本次监控的预算执行数据均来自一体化平台系统，未对被监控单位财务系统数据进行比对。

 

 

辰溪县财政局

2025年10月15日